邢台一位做建材的老板，早上收到电子税务局的风险提示，中午就把会计叫来改申报表，下午又托人打听”能不能压下去”。三天后专管员打电话来问情况，他拿不出任何说明，只能说”正在处理”。
先说结论
收到风险提示，最该做的不是改、不是找人，是先把提示读懂。提示对应哪个期间、哪类数据、哪个指标，先锁定范围；再自查业务能不能解释；最后才是决定改不改、怎么答。顺序错了，小事会变成大事。
五件不要做的事
- 不要马上改申报表——没查清就改，等于承认有问题，还可能把正确的改成错的
- 不要补票冲账——临时找票入账，一旦被认定为虚开，性质比原来的问题严重得多
- 不要托关系打听——信息传出去，反而会引起注意，也可能被人利用
- 不要多人对外回复——口径不一，前后矛盾，是最常见的败笔
- 不要拖着不答——逾期不反馈，可能直接转入评估或者核查
这五条里，第一条和第二条最常见，也最危险。风险提示本质是提醒，不是定性。自己先把事情弄乱，才会被定性。
五件先做的事
第一，把提示原文保存下来，看清楚提示的指标、期间、金额、比对来源。
第二，判断类型。是数据比对异常（比如平台数据与申报不符）、指标偏离（税负率、毛利率），还是具体事项（某张发票、某笔交易）。三类应对方式不一样。
第三，自查。按提示指向的业务，把合同、单据、资金、发票四条线拉出来对一遍。
第四，定结论。能解释的，准备说明和证据；不能解释的，评估补税金额和处理方式。
第五，指定一个对接人，所有对外沟通由他出口。
三类提示，三种应对
数据比对类。平台数据与申报不符、进销项编码不符、社保与个税工资不符。这类最好处理，把差异拆开、逐项解释就行。
指标偏离类。税负率偏低、毛利率异常、费用率偏高。这类要拿经营数据说话：产品结构、客户结构、价格变化、成本构成。光说”行业就这样”没用。
具体事项类。某张发票异常、某个供应商走逃、某笔大额往来。这类最需要证据，合同、物流、资金三样缺一不可。
说明怎么写
一页到两页，四段：基本情况、事实经过、政策依据、处理意见。
事实经过要具体到时间、金额、单号，别写”大约””可能”。政策依据引到条款，不确定条款号就写法规名称。处理意见写清企业打算怎么办：无需调整、更正申报、补缴税款，三种选一种，说清理由。
附件按正文顺序编号，一份附件对应一句话。二十份附件没有索引，等于没交。
常见问题
风险提示会直接变成稽查吗？
不会。多数提示在说明后即闭环，只有解释不清、金额较大或者涉及虚开的，才会转入评估或稽查。
回复期限一般是多久？
通常十个工作日左右，具体看提示要求。来不及要提前申请延期，别拖到最后一刻。
要不要请中介？
数据比对类自己处理即可；涉及补税金额较大、或者已经转入检查的，建议有专业人员参与。
自查发现确实少缴了，主动补有用吗？
有用。主动补缴在裁量上是重要考量，滞纳金照收，但罚款可以从轻或者不予处罚。
提示涉及的期间很久远，资料找不到怎么办？
如实说明，能补的补，不能补的写清原因。别用新做的资料顶替，那是另一个性质的问题。
行动清单
- 保存提示原文，标注期间、指标、金额。
- 判断提示类型，确定自查范围。
- 按四条线拉资料：合同、物流、资金、发票。
- 写一页说明，四段结构，附件编号。
- 指定唯一对接人，所有回复留档。
政策与征管口径随时间调整，具体适用请以国家税务总局官网及主管税务机关最新发布为准。
办理前核对
办理前，请核对企业的实际业务、现有资料和当前办理进度。上面写的是通用口径，落到自己企业，要按实际账目和凭证逐项核对，不能照搬结论。
阳琦财税（河北省阳琦企业管理有限公司）在邢台本地做财税服务。团队深耕邢台财税服务 12 年，拥有 8 名注册会计师、税务师，核心账税事项由持证人员复核把关；累计服务企业 500+ 家，客户续约率 90%，服务覆盖邢台市区及 18 个县市区，官网 hbyqcs.com。涉及登记与征管的具体要求，以主管机关现行规定为准。
发表回复