电商补税怎么计算？增值税、所得税与滞纳金测算说明

电商补税，是自查发现问题后的第一道坎。

补多少、怎么算，很多老板心里没数。

测算清楚，才能安排资金并决定主动程度。

增值税怎么补

• 一般纳税人按适用税率补缴。
• 小规模纳税人按征收率补缴。
• 未开票收入也要并入申报。

补缴时区分所属期，分期分别计算。

企业所得税怎么补

• 按核实后的收入和成本重新计算。
• 成本费用要有合法凭证。
• 不能提供凭证的，会被纳税调增。

多数电商企业的问题出在收入，不在成本。

滞纳金怎么算

• 从滞纳之日起，按日万分之五。
• 年化约百分之十八。
• 拖得越久，滚得越大。

罚款的风险

• 主动补缴的，处罚通常从轻。
• 被查后定性的，按偷税处理。
• 罚款幅度为少缴税款的百分之五十以上五倍以下。

一个简单测算

假设三年少计收入三百万元，适用百分之十三税率。

仅增值税就约三十九万元，还要加所得税与滞纳金。

先算总账，再决定分期还是一次性处理。

主动补缴的好处

• 处罚从轻甚至不予处罚。
• 滞纳金少滚一天是一天。
• 避免被平台数据倒查定性。
• 信用记录不留处罚污点。

相关阅读

平台数据与申报差异的说明写法，见电商平台报送差异说明。

补税前的对账，可参考电商收入与申报对账方法。

服务边界与说明

本文为一般性说明，实际金额以申报和税务机关核定为准。

政策依据可查阅国家税务总局网站。

阳琦财税立足邢台、服务河北电商企业，可协助企业测算补税金额与更正申报，详见河北税务合规咨询服务页，电话 15830729600（微信同号）。

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